Plantilla Verifactu para asesorías: onboarding cliente y migración
Plantilla Verifactu para asesorías y gestorías: cuestionario onboarding, apoderamientos IZ862/IZ863, migración software cliente, cronograma 2027 y libro registro.
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Esta plantilla está pensada para asesorías que tienen que migrar a sus clientes a Verifactu antes del 1 de enero de 2027 (sociedades) o 1 de julio de 2027 (autónomos). Recorre desde el primer contacto con el cliente hasta el envío real de la primera factura Verifactu, e incluye la documentación de apoderamiento necesaria.
Bloque 1 — Cuestionario inicial al cliente (8 puntos)
Antes de migrar nada, audita el punto de partida del cliente.
| # | Punto | Para qué |
|---|---|---|
| 1 | Forma jurídica: autónomo, SL, SLU, SA, asociación, comunidad de bienes | Determina la fecha límite |
| 2 | Volumen de facturas/mes | Indica si necesita SaaS o le sirve la app AEAT |
| 3 | Software actual: Excel, Word, factura.es, Quipu, Holded, A3, Sage, otro | Punto de partida migración |
| 4 | Sector y tipo de cliente final: B2C, B2B, mixto | Para detectar particularidades sectoriales |
| 5 | ¿Emite factura simplificada (ticket)? | Hostelería, comercio, peluquería |
| 6 | ¿Tiene operaciones intra-UE? | Activa modelo 349 |
| 7 | ¿Está en SII? | Si sí, Verifactu NO se le aplica |
| 8 | ¿Está en TicketBAI? (País Vasco/Navarra) | Si sí, Verifactu NO se le aplica |
Bloque 2 — Apoderamientos AEAT (4 puntos)
Si la asesoría va a emitir o consultar por el cliente, los apoderamientos son obligatorios.
| # | Punto | Detalle |
|---|---|---|
| 9 | IZ862 — Consulta de datos: permite a la asesoría ver los registros de Verifactu del cliente | Mínimo para revisar |
| 10 | IZ863 — Emisión de factura por cuenta : permite a la asesoría EMITIR facturas Verifactu en nombre del cliente | Imprescindible si emites por él |
| 11 | El apoderamiento se firma con certificado digital del cliente y se registra en sede AEAT | Tramitación |
| 12 | El apoderamiento puede revocarse en cualquier momento por el cliente | Es bilateral |
Bloque 3 — Colaborador social (3 puntos)
Si tu asesoría tiene convenio de colaboración social con AEAT, hay procesos más ágiles.
| # | Punto | Detalle |
|---|---|---|
| 13 | Convenio de colaboración social firmado entre asesoría y AEAT | Trámite formal |
| 14 | Permite presentar declaraciones por cuenta de clientes con un único proceso | Reduce trámite |
| 15 | El colaborador social NO sustituye al apoderamiento — son cosas distintas | Importante |
Bloque 4 — Migración de software del cliente (6 puntos)
| # | Punto | Detalle |
|---|---|---|
| 16 | Verifica que el software actual del cliente está adaptado a Verifactu (lista AEAT) | Si no, hay que cambiarlo |
| 17 | Si hay que cambiar: opciones por volumen — App AEAT gratis, SaaS freemium, software de pago | Asesora según volumen |
| 18 | Acompaña al cliente en la instalación o activación del nuevo software | No lo dejes solo |
| 19 | Prueba en sandbox AEAT antes del paso a producción | 5-10 facturas de prueba |
| 20 | Migra la numeración de factura (sin saltos) o inicia nueva serie | Decisión técnica |
| 21 | Documenta el paso de un software a otro para la próxima inspección | Importante archivo |
Bloque 5 — Cronograma 2026-2027 (4 puntos)
| # | Punto | Plazo |
|---|---|---|
| 22 | Primer contacto y cuestionario: hasta junio 2026 | 12 meses antes de la fecha límite autónomos |
| 23 | Apoderamientos + migración software: hasta septiembre 2026 | 3 meses adicionales |
| 24 | Pruebas en sandbox AEAT: octubre-diciembre 2026 | Antes del 1 enero 2027 (sociedades) |
| 25 | Producción real: 1 enero 2027 (sociedades) / 1 julio 2027 (autónomos) | Fecha legal |
Bloque 6 — Libro registro y archivo (4 puntos)
| # | Punto | Detalle |
|---|---|---|
| 26 | El cliente debe llevar libro registro de facturas emitidas (art. 62 Reglamento IVA) | Verifactu lo genera automáticamente |
| 27 | El libro debe conservarse 4 años (plazo prescripción) | Política de archivo |
| 28 | El libro registro debe estar a disposición de AEAT en cualquier inspección | Importante |
| 29 | Exportable desde el software a XML / CSV | Para enviar a AEAT si lo pide |
Bloque 7 — Modelos relacionados (3 puntos)
Verifactu no sustituye modelos. Lista de conciliación.
| # | Punto | Detalle |
|---|---|---|
| 30 | Modelo 303: IVA trimestral — concilia con facturas Verifactu | Mensual o trimestral |
| 31 | Modelo 349: operaciones intra-UE — aparte de Verifactu | Si aplica |
| 32 | Modelo 390: resumen anual IVA — aparte | Enero del año siguiente |
Cronograma rápido para asesorías (visual)
- Q1-Q2 2026 → Cuestionario a todos los clientes activos. Identificar quién está en SII / TicketBAI / verifactu.
- Q3 2026 → Apoderamientos firmados + cambios de software preparados.
- Q4 2026 → Pruebas en sandbox AEAT con el 100% de cartera de sociedades.
- 1 enero 2027 → Producción real (sociedades). Si algo falla, sanción.
- Q1-Q2 2027 → Mismo proceso para cartera de autónomos.
- 1 julio 2027 → Producción real (autónomos). Cierre del proyecto Verifactu.
Preguntas frecuentes — asesorías
¿Qué apoderamientos necesito?
IZ862 (consulta) e IZ863 (emisión). Ambos firmados por el cliente con certificado digital.
¿Apoderamiento vs colaborador social?
No se sustituyen. Apoderamiento es bilateral cliente-asesoría. Colaborador social es convenio con AEAT.
¿Cuándo migrar a clientes?
Sociedades: producción real 1-1-2027 (pruebas Q4 2026). Autónomos: 1-7-2027 (pruebas H1 2027).
¿La asesoría responde si el cliente incumple?
Solo en su parte si firma IZ863. La responsabilidad última es del cliente.
Siguientes pasos
- Verifactu para gestorías y asesorías — guía sectorial completa.
- App AEAT gratuita — para clientes de bajo volumen.
- Checklist Verifactu general.